Cada any, quan arriba el moment de fer els comptes, molts es troben amb una sensació d’angoixa en pensar en els terminis i els tràmits fiscals. La pressió per complir amb els terminis establerts pot ser tan gran que, fins i tot, molts deixen per a l’últim una tasca que saben important. No obstant això, conèixer les dates clau i com actuar a temps és la clau per evitar imprevistos. Per això, et contem tots els punts més importants: quan es fa la declaració de la renda i fins quan es pot fer la declaració de la renda sense patir conseqüències.
A Blegal, com a bufet jurídic especialitzat en dret fiscal i tributari, civil i processal, mercantil, laboral i estrangeria, t’acompanyem durant tot el procés perquè presentis la teva declaració de forma segura, compleixis amb els requisits legals i evitis errors que puguin derivar en sancions.
Com saber si he de declarar la declaració de la renda 2025?
És important destacar que no totes les persones estan obligades a presentar la declaració de la renda. Per saber si has de fer-ho el 2025, cal tenir en compte diversos factors, entre ells el teu nivell d’ingressos, el tipus d’ingressos que hagis obtingut i la teva situació personal o familiar. Per exemple, aquells que hagin percebut ingressos del treball per una quantitat superior a 22.000 euros anuals d’un únic pagador hauran de declarar.
Si has tingut dos o més pagadors i el segon i els següents superen els 1.500 euros anuals, el límit es redueix a 15.000 euros. També estan obligats aquells que hagin obtingut rendiments del capital mobiliari, guanys patrimonials subjectes a retenció que superin els 1.600 euros o aquells que, sense superar els mínims, vulguin aplicar deduccions.
Des de Blegal, recomanem consultar cada cas concret per no assumir que estàs exempt. Una simple consulta pot evitar-te problemes amb Hisenda i ajudar-te a planificar millor la teva situació fiscal.
Fins quan es pot fer la declaració de la renda?
L’Agència Tributària publica cada any el calendari oficial amb les dates de la campanya de la renda. En aquest context, surten dues preguntes freqüents: fins quan es pot fer la declaració de la renda i quan es fa la declaració de la renda.
La campanya de la renda 2024-2025 començarà el 2 d’abril i acabarà el 30 de juny de 2025 per a la presentació telemàtica a través de la seu electrònica de l’Agència Tributària. Per a aquells que prefereixen presentar la declaració per telèfon, les cites començaran a partir del 6 de maig fins al 30 de juny. La presentació presencial serà a partir del 2 de juny fins al 30 de juny (amb sol·licitud de cita prèvia des del 29 de maig fins al 27 de juny).
Extensions o terminis addicionals
En alguns casos, és possible accedir a un termini addicional. Si tens dificultats tècniques per presentar la declaració a temps o et trobes amb situacions excepcionals, pots sol·licitar una extensió davant l’Agència Tributària. No obstant això, aquest procediment no és automàtic i cal justificar-ho adequadament.
Un altre cas específic és el de les declaracions complementàries o rectificatives, que es poden presentar fora del termini ordinari, tot i que podrien implicar recàrrecs o sancions.
Si et trobes en una situació especial, com un canvi recent de residència o problemes tècnics amb el sistema Renta Web, convé contactar amb un professional per revisar si es pot sol·licitar una ampliació raonada del termini.
Novetats introduïdes aquest any
En presentar la teva declaració de la renda aquest any, tingues en compte els canvis, ja que alguns d’ells podrien beneficiar-te:
- Nou llindar per a contribuents amb múltiples pagadors: el topall d’ingressos per a qui rep diners de més d’un pagador augmenta de 1.500 a 2.500 euros. Si sobrepassa aquesta xifra, hauràs de presentar la declaració.
- Canvis en les reduccions per lloguers: si tens una empresa familiar dedicada a l’arrendament d’immobles, s’estan ajustant els límits per aplicar reduccions fiscals en donacions d’aquestes companyies, el que podria modificar els beneficis tributaris actuals.
- Major deducció per donacions: les aportacions a entitats sense ànim de lucre ara compten amb deduccions fiscals més elevades, el que et permetrà obtenir majors avantatges si realitzes donacions.
- Continuïtat de beneficis fiscals vigents: algunes exempcions i avantatges fiscals que anaven a ser suprimits seguiran en vigor aquest any, per la qual cosa encara pots aprofitar-les en la teva declaració.
Què passa si mai he declarat la renda?
No presentar la declaració de la renda estant obligat pot tenir conseqüències greus, però depèn dels següents factors.
Si ets tu qui informa a Hisenda de l’error
En aquest cas, Hisenda et sancionarà, tot i que de forma més lleu. En cas que el resultat de la declaració sigui a retornar o zero, és a dir, que Hisenda no percep perjudici econòmic, la sanció serà fixa: 100 euros. Aquesta sanció s’aplica fins i tot quan Hisenda ha de reemborsar-te diners, ja que el compliment formal segueix existint.
Si, al contrari, el resultat de la declaració és a pagar, no s’imposa una sanció pròpiament dita, sinó un recàrrec que varia en funció del temps que hagi passat des de la fi del termini legal. Si presentes la declaració en els tres primers mesos, el recàrrec serà del 5 % sobre la quantitat a ingressar, sense interessos ni sancions addicionals. Entre tres i sis mesos, el recàrrec puja al 10 %. Entre sis i dotze mesos, serà del 15 %. A partir dels dotze mesos, el recàrrec arriba al 20 %, i s’afegiran també interessos de demora, tot i que no s’imposa sanció. En totes aquestes situacions, primer hauràs de presentar la declaració i després abonar l’import corresponent juntament amb el recàrrec.
Quan és Hisenda qui detecta l’omissió
Si no presentes la declaració de la renda i és Hisenda qui detecta l’omissió i t’ho comunica mitjançant requeriment, les conseqüències econòmiques són més severes. En cas que el resultat de la declaració sigui a retornar o zero, la multa puja a 200 euros. Tot i que Hisenda hagi de retornar-te diners, penalitza el compliment amb una sanció més elevada que si haguessis actuat de forma voluntària.
Si la declaració resulta a pagar, la sanció pot oscil·lar entre el 50 % i el 150 % del deute tributari. Aquesta penalització dependrà de diversos factors, com el import no ingressat, l’existència d’ocultació o frau, la reincidència en infraccions tributàries o el tipus d’operacions omeses (per exemple, ingressos procedents d’inversions). No obstant això, si després de rebre la notificació decideixes pagar dins del període voluntari, pots beneficiar-te d’una reducció del 25 % sobre la sanció. Aquest període varia segons la data de la notificació: si la reps entre els dies 1 i 15 del mes, tens fins al dia 20; si arriba després, el termini s’amplia fins al dia 5 del mes següent.
Com saber si Hisenda em torna?
Un cop presentada la declaració, pots comprovar si el resultat és a retornar o a ingressar. Si és a retornar, vol dir que Hisenda et reemborsarà una part dels diners retinguts al llarg de l’any. El sistema Renta Web calcula automàticament el resultat en completar tots els dades fiscals.
Per saber si et retornaran, accedeix a la secció “Consulta devolució” de la seu electrònica de l’Agència Tributària. Necessitaràs el teu número de referència, Cl@ve PIN o certificat digital. L’estat més habitual que apareix és “La teva declaració s’està tramitant”, seguit de “La teva devolució ha estat emesa”, quan ja està aprovada.
En general, Hisenda realitza les devolucions en un termini d’entre una setmana i un mes, tot i que legalment té fins a sis mesos per efectuar l’ingrés. En cas de retard, pot estar obligada a abonar interessos de demora.
Casos especials
Hi ha contribuents que, per circumstàncies específiques, poden presentar la declaració fora del termini ordinari sense sanció. Per exemple, en cas de defunció del contribuent, la declaració ha de ser presentada pels hereus dins del termini general. No obstant això, si la defunció es produeix en dates properes al tancament de la campanya, es poden sol·licitar ampliacions.
També es contemplen situacions especials en casos de discapacitat reconeguda, persones majors d’una determinada edat, o contribuents residents a l’estranger amb dificultats per accedir a mitjans digitals. En aquests casos, l’Agència Tributària pot concedir facilitats per a la presentació.
Igualment, qui acrediti força major (hospitalització prolongada, catàstrofes naturals) pot justificar la presentació fora de termini sense penalització. En qualsevol cas, la clau està en comunicar a temps la situació i actuar com més aviat millor.
Recomanacions per no perdre el termini
Per evitar imprevistos, des de Blegal recomanem planificar amb antelació. No esperis als últims dies de juny, especialment si encara tens dubtes sobre fins quan es pot fer la declaració de la renda. Recopila la documentació necessària com més aviat millor: certificats d’ingressos, dades bancàries, informació sobre deduccions aplicables, etc.
Amb l’eina Renta Web de l’Agència Tributària podràs consultar les teves dades fiscals i fer simulacions des del primer dia de campanya. Si no tens coneixements tècnics o dubtes sobre com fer-ho correctament, és millor comptar amb assessorament professional.
Al nostre despatx t’acompanyem des de l’inici, revisem les dades fiscals, apliquem les deduccions corresponents i presentem la teva declaració amb total seguretat. El nostre equip especialitzat en dret fiscal i tributari està disponible per resoldre els teus dubtes i encarregar-se de tot el procés si així ho necessites.
Evita sancions i guanya tranquil·litat
Saber fins quan es pot fer la declaració de la renda i actuar amb previsió pot estalviar-te sancions, estrès i possibles errors. A Blegal, t’acompanyem perquè compleixis amb les teves obligacions fiscals sense complicacions amb un servei professional i proper, adaptat al teu cas particular.
Si vols que revisem la teva situació o que ens encarreguem de presentar la teva declaració de la renda el 2025, contacta amb el nostre equip. Estem aquí per ajudar-te.
Foto de Recha Oktaviani a Unsplash
