Ya está disponible el calendario fiscal 2025 para pymes y autónomos. Este documento recoge, en una sola página, las principales fechas e impuestos a tener en cuenta a lo largo del año. Además, también puedes consultar el calendario de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), que incluye todos los modelos existentes.
En este artículo te explicamos cuáles son los modelos que debes presentar como empresa o autónomo en cada trimestre de 2025. Además de estos modelos, recuerda que pueden existir otras obligaciones mercantiles (como la presentación de las Cuentas Anuales en sociedades) o laborales (como el pago de las cuotas de autónomos o los seguros sociales de tus empleados). Contar con un gestor experto te dará la tranquilidad de cumplir con todas estas obligaciones. No dudes en contactar con nuestro equipo para más información.
Primer Trimestre 2025 (enero – marzo)
Modelos a presentar en enero 2025
Del 1 al 20 de enero 2025
- Modelo 039: Incorporaciones realizadas en diciembre en el régimen especial del grupo de entidades del IVA.
- Modelo 308: Solicitud de devolución de IVA para sujetos pasivos en régimen simplificado que ejercen transporte.
- Modelo 111: Retención e ingreso a cuenta del IRPF.
- Modelo 115: Declaración de retenciones del IRPF por alquileres urbanos.
- Modelo 123: Declaración trimestral de retenciones de rendimientos de capital humano.
- Modelo 210: IRNR – Impuesto sobre la Renta de no residentes sin establecimiento permanente.
- Modelo 216: IRNR – Retenciones e ingresos a cuenta.
Del 1 al 30 de enero 2025
- Modelo 130 y 131: IRPF en estimación directa y objetiva.
- Modelo 303: IVA diciembre 2024 y cuarto trimestre 2024.
- Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.
- Modelo 309: IVA declaración-liquidación no periódica.
- Modelo 390: IVA resumen anual 2024.
Del 1 al 31 de enero 2025
- Modelos 036 y 037: Renuncia o revocación a regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca.
- Modelo 180: Resumen anual de retenciones por alquileres.
- Modelo 190: Resumen anual de retención e ingresos del IRPF.
- Modelo 193: Retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del capital mobiliario.
- Modelo 233: Declaración informativa de gastos en guardería.
- Modelo 345: Información sobre planes de pensiones.
- Modelo 369: IVA en servicios digitales o comercio electrónico en la UE.
Modelos a presentar en febrero 2025
Del 1 al 28 de febrero 2025
- Modelo 347: Declaración informativa anual de operaciones con terceros superiores a 3.005,06 €.
Modelos a presentar en marzo 2025
Del 1 al 31 de marzo 2025
- Modelo 720: Declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero.
Segundo Trimestre 2025 (abril – junio) del calendario fiscal
A partir del 2 de abril 2025
- Inicio de la presentación telemática de la Declaración de la Renta y Patrimonio.
Del 1 al 21 de abril 2025
- Modelos 111, 115, 123, 210, 216: Retenciones e ingresos a cuenta.
- Modelos 130, 131: Declaraciones trimestrales del IRPF.
- Modelo 202: Pago a cuenta del Impuesto de Sociedades.
- Modelos 303, 309, 349: IVA del primer trimestre.
Desde el 6 de mayo 2025
- La Agencia Tributaria ofrece el servicio de confección de la declaración de Renta 2024 por teléfono (hasta el 30 de junio). Es necesaria solicitud de cita previa.
Desde el 2 de junio 2025
- La Agencia Tributaria ofrece el servicio de confección de la declaración de Renta 2024 de manera presencial en sus oficinas (hasta el 30 de junio). Es necesaria solicitud de cita previa.
Del 1 al 25 de junio 2025
- Modelo 714: Declaración del Impuesto sobre el Patrimonio 2024.
30 de junio 2025
- Modelo 100: Último día para presentar la Declaración del IRPF 2024.
Tercer Trimestre 2025 (julio – septiembre)
Modelos a presentar en julio 2025
Del 1 al 21 de julio 2025
- Modelos 111, 115, 123, 210, 216: Retenciones e ingresos a cuenta.
- Modelos 130, 131: IRPF en estimación directa y objetiva.
- Modelos 303, 309, 349: Liquidación del IVA del segundo trimestre.
Del 1 al 25 de julio 2025
- Modelo 200: Presentación del Impuesto de Sociedades.
Modelos a presentar en agosto y septiembre 2025
- Aplicable solo a empresas que presentan modelos de forma mensual.
Cuarto Trimestre 2025 (octubre – diciembre) del calendario fiscal
Del 1 al 20 de octubre 2025
- Modelos 111, 115, 123, 210, 216: Retenciones e ingresos a cuenta.
- Modelos 130, 131: Declaraciones trimestrales del IRPF.
- Modelos 303, 309, 349: Declaración trimestral del IVA.
- Modelo 202: Pago a cuenta del Impuesto de Sociedades.
Del 1 al 5 de noviembre 2025
- Modelo 102: Segundo plazo del pago fraccionado de la declaración anual del IRPF 2024.
Hasta el 1 de diciembre 2025
- Modelo 036:
- Renuncia a la llevanza electrónica de los libros registro.
- Solicitud de inscripción o baja en el Registro de devolución mensual del IVA.
Del 1 al 22 de diciembre 2025
- Modelo 202: Pago a cuenta sobre el Impuesto de Sociedades.
Importante: Las fechas pueden variar dentro del calendario fiscal ligeramente según el tipo de declaración o si se realiza a través de domiciliación bancaria. Además, pueden existir otros modelos y obligaciones fiscales según la actividad económica de la empresa o autónomo, por lo que siempre es recomendable confirmar cada plazo y obligación con la Agencia Tributaria o con un asesor fiscal.
Cumplir con todas las obligaciones fiscales es esencial para evitar sanciones y optimizar la gestión de tu negocio. Desde nuestro equipo de expertos, te ofrecemos asesoramiento personalizado para que no se te pase ninguna fecha importante.
Ten en cuenta que este post no constituye asesoramiento fiscal especifico, se trata de un artículo general divulgativo. Si necesitas ayuda, no dudes en contactar con nosotros. Estamos aquí para garantizar que cumplas con todas tus obligaciones fiscales, laborales y legales de manera eficiente.
